At investere i aktier kan være en effektiv måde at øge din formue på, men det er vigtigt at forstå, hvordan beskatning af aktier fungerer. Skat på aktier kan virke kompliceret, især for nye investorer, men med den rette viden kan du undgå overraskelser og optimere dit afkast.
I Danmark beskattes aktieindkomst på to måder: gennem lagerbeskatning og realisationsbeskatning. Det er afgørende at kende forskellen, da det påvirker, hvornår og hvordan du betaler skat af dine investeringer.
Lagerbeskatning betyder, at du beskattes af den årlige værdiændring af dine aktier, uanset om du har solgt dem eller ej. Dette gælder især for visse typer investeringsforeninger. Skatten opgøres på baggrund af kursværdien ved årets start og slut.
Realisationsbeskatning betyder, at du kun beskattes, når du sælger dine aktier og dermed realiserer en gevinst eller et tab. Dette er den mest almindelige form for beskatning for private investorer.
Aktieindkomst beskattes progressivt i Danmark. I 2024 er skattesatserne som følger:
Det betyder, at jo højere din aktieindkomst er, desto mere betaler du i skat. Derfor er det vigtigt at planlægge dine investeringer for at maksimere dit nettoafkast.
Små gevinster på aktier, der samlet set ikke overstiger 2.000 kr. årligt, er skattefrie. Det betyder, at du ikke skal betale skat af aktiegevinster, hvis de holder sig under denne grænse. Omvendt kan tab på aktier kun trækkes fra i skat, hvis du har haft aktiegevinster samme år.
Din bank eller mægler indberetter typisk dine aktiehandler til Skattestyrelsen, men du er selv ansvarlig for at sikre, at oplysningerne er korrekte. Det kan være en god idé at gennemgå din årsopgørelse og sikre, at alle dine handler er medtaget.
For mere information om aktieskat og aktuelle regler, kan du besøge Skattestyrelsens officielle hjemmeside her.
Disclaimer: Finansielle instrumenter kan både stige og falde i værdi. Der er en risiko for, at du ikke får de investerede penge tilbage.